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货币资金的含义

2016-06-01 11:20:34  来源: 乐上财税

货币资金是指企业拥有的现金、银行存款和其他货币资金。其中:现金是指企业库存的现金,包括库存的人民币和外币;银行存款是指企业存人银行和其他金融机构的各种款项;其他货币资金是指企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等各种货币资金。

在流动资产中,货币资金的流动性敁强,并且是唯一能够直接转化为其他任何资产形态的流动性资产,也是唯一能够代表企业现实购买力水平的资产。为了确保生产经营活动的正常进行,企业必须拥有一定数爾的货币资金,以便购买材料、缴纳税金、发放工资、支付利息及股利或进行投资等。企业所拥有的货币资金量是分析判断命业偿侦能力与支付能力的重要指标。

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