汉唐财税

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旅行社一般纳税人,收入10000,税600,价税合计10600,有增值税普通发...liejug...提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 差额征税的8000,必须是符合增值税差额征税条件的那几个项目,且必须取得合法有效的原始凭证。

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应交税费-应交增值税留抵税额账面上与纳税申报表不符,账面较申报表少了5.6元,...balala提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 根据与申报表留抵数符合的那个月开始,对会计帐面一期一期的追溯调整。

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纯营业税纳税人月营业额不超过3万,是否可以免征教育费附加及地方教育费附加?说走就走提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 根据《财政部国家税务总局关于对小微企业免征有关政府性基金的通知》(财税[2014]122号)的规定,一、自2015年1月1日起至2017年12月31日,对按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(含3...

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飞机票可以作为原始凭证列支吗?可以税前扣除吗?是否需要到航空公司打印发票才能税...liejug...提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好:   根据现行规定,公共航空运输企业和航空运输销售代理企业销售航空客票时,应当按照规定开具《行程单》作为报销凭证。因此,建议您向航空公司索取《行程单》。上述回复仅供参考.

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一般纳税人企业和员工订立了无租使用汽车合同后,在未支付租金的前提下,不仅列支了...盆栽提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好:   根据《企业所得税法》第八条规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。企业员工与企业私车公用协议,无论有否租金,租赁合...

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专家评审费是否属于国税代开发票范围?如何开具?税率多少?专家评审费是指新项目比...中级必过提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好:   根据财税(2013)106号规定, 鉴证咨询服务包括认证服务、鉴证服务和咨询服务。   1.认证服务,是指具有专业资质的单位利用检测、检验、计量等技术,证明产品、服务、管理体系符合相关技术规...

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去柜台代开增值税专用发票,劳务是设计服务,请问文化事业建设费还需要申报吗,税率...时光隧道提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 根据财综〔2013〕88号第一条,按照《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2013〕37号印发,以下简称《实施办法》)规定,在中华人民共和国境内提供广告服务的单位和个人...

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我们单位要和租赁公司开展售后回租业务,租赁公司让我司开零税率发票,请问该如何操...盆栽提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 1、承租方(售后回租方):设备本金一次性开0税率普票。申报前承租方必须向税务机关纸质报备,申报表填免税。 2、融资公司:每期收取的设备本金部分开0税率普票,不能开专票。差额征税CTAIS备案,申报...

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混合销售业务营改增后如何开具发票和抵扣进项税额?会计达人提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 一项销售行为如果既涉及货物又涉及服务,为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售货物缴纳增值税;其他单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售服务缴纳增值税。按...

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其他个人提供停车服务,是否可以申请代开增值税普通发票?时光隧道提问

税博士回答:

  亲爱的学员,您好:   根据国家税务总局关于发布《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》的公告(2016年16号公告)中第十一条、十二条执行。

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分期收款房屋销售,预售款发票如何开具,具体如:每次开具发票时,单位、数量如何填...时光隧道提问

税博士回答:

  亲爱的学员,您好:   按照原地税管理时开具分期收款发票方法办理,收到预售款时发票票面只填列总金额,不填写数量和单价。

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一般纳税人发生超出税务登记范围业务,是自开发票还是由税务机关代开发票?会计达人提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 一般纳税人一律自开增值税发票。

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关于三流合一问题。由于我们公司是酒店业,很多客户是自己刷卡,公司报销,同时也不...liejug...提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好! 国家税务总局对销售货物如何开具增值税专用发票有明确的规定,但是对销售服务如何开具增值税专用发票没有严格的限定。 因此为了不影响酒店的正常经营,在国家税务总局没有做出规定前,可以开具增值税专用发票。

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人力资源服务适用差额征税政策的业务如何开具发票?时光隧道提问

税博士回答:

亲爱的学员,你好   (1)开具增值税专用发票:   适用差额征税政策的业务开票应分为如下两种情形:一是税法明文列明销售额差额扣减部分,不得开具增值税专用发票的(例如《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第三...

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居民日常服务业小规模纳税人可以开具哪种发票? balala提问

税博士回答:

亲爱的学员,你好   月销售额超过3万元(按季9万元)的小规模纳税人,通过增值税发票管理新系统开具增值税普通发票、增值税电子普通发票,也可手工开具广东省国家税务局通用定额发票;月销售额不超过3万元(按季9万元)的小规...

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