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外籍个人工资、薪金所得来源地如何确定?说走就走提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 根据《国务院关于修改《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的决定》(国务院令第600号)第五条第一款规定,下列所得,不论支付地点是否在中国境内,均为来源于中国境内的所得:(一)因任职...

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一般纳税人如何避税?说走就走提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 避税即是指纳税人在法律允许的范围之内, 利用范围内的形式、手段及方法,减轻或避免税赋的行为。大概有三种形式:合法型、非违法型、形式合法而内容不合法,下面多有米小编为此整理了关于一般纳税人企业如何合理...

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我公司为奖励员工,拟在春节期间组织职工外出旅游,支付的旅游费能否作为职工福利费...会计男提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函[2009]3号)第三条的规定,《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费,包括以下内容: (一)尚未实行分离办社会职能的企业,其...

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老李是A集团的高管,与A集团签订的劳动合同,后外派到A集团下属的控股B公司当总...会计男提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 关健要看老李的劳动合同到底是和谁签的,社保是由谁缴纳的。如果老李劳动合同、社保都是与B发生的,那么相应的费用是由B确认的,A只是代发工资,这样是可行的。

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下个月要申报增值税,税局说申报系统要和开票系统数据比对一致才会申报成功,这个比...中级必过提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 现行增值税申报是,通过你每月或每季度申报的增值税系统开票金额与实际增值税系统开票的金额比对一致才能通过。 根据增值税申报表,表一,本期销售情况,第一,二列为开票系统开具的专票,第三,四列为开具的其他...

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酒店购买农产品怎样抵扣进项税额? 盆栽提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 1、要正确区分免税食材、13%及17%的食材。2、购买的免税食材不得抵扣进项税。 3、从农业生产者手中收购的初级农产品可计算抵扣13%的进项税。 4、从商贸市中取得的普通发票是不得抵扣进项税的。 5...

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我公司的研发支出-资本化支出在2013年-2014年按资本化支出核算,2015...盆栽提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 研发费用加计扣除的条件很严格,只有当期的才可加计扣除,而且即使是当年的,也还要第三方的鉴证机构认定并履行一系列的备案手续才可l加计扣除。所以,以前年度少加计扣除的,以后年度想补估计可能性不大,不过你...

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请问原册资本10万,4月入基本户投资款40万,5月工商做变更,该怎么做分录呢?盆栽提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 1、4月份收到投资款的时候,由于还没做增资变更,所以: 借:银行存款 40 贷:其他应付款 40 等到做了股权增资和工商那边的变更,再把它转为实收资本: 借:其他应付...

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企业基本户提现不是直接提出现金,而是转入某个股东的私人账户,然后通过该私人账户...盆栽提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 如果公司将款项转入公司股东私人账户上,是会确认其他应收款的,如果这笔借款超过一年未归还,而且又没有证据证明是用于企业生产经营活动的,企业是负有代扣代缴个人所得税义务的。如果单位未履行扣缴义务的,其应...

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旅行社一般纳税人,收入10000,税600,价税合计10600,有增值税普通发...liejug...提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 差额征税的8000,必须是符合增值税差额征税条件的那几个项目,且必须取得合法有效的原始凭证。

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应交税费-应交增值税留抵税额账面上与纳税申报表不符,账面较申报表少了5.6元,...balala提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 根据与申报表留抵数符合的那个月开始,对会计帐面一期一期的追溯调整。

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房地产开发企业销售不动产开具增值税发票时,货物名称 ,规格怎么填写?原来开营...balala提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 应在发票“货物或应税劳务、服务名称”栏填写不动产名称及房屋产权证书号码。“单位”栏填写面积单位,备注栏注明不动产的祥细地址。

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本公司是韩国独资公司,由于银行存款金额较多,一直都是存单位定期存款。现有一客户...balala提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 通常情况下,单位从事的经营业务超过经营范转的,需要到工商办理变更登记,办理完毕再到税务办理税种核定,然后,依据签订的合同即可开具相应的发票。

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查账征收方式缴纳个人所得税的个体工商户,其生产经营与生活混用难以分清的费用如何...会计男提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 根据《个体工商户个人所得税计税办法》(国家税务总局令第35号)第十六条规定,个体工商户生产经营活动中,应当分别核算生产经营费用和个人、家庭费用。对于生产经营与个人、家庭生活混用难以分清的费用,其40...

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查账征收方式缴纳个人所得税的个体工商户其发生的业务招待费如何扣除?会计男提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 根据《个体工商户个人所得税计税办法》(国家税务总局令第35号)第二十八条的规定,个体工商户发生的与生产经营活动有关的业务招待费,按照实际发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。...

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