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请教一个实务问题,有分公司在做研发,在总公司领料,材料发票和付款是总公司,但分公司只是一个平台,只有一些费用,这个业务要做如何做?具体就我们上海有个分公司,是做一个项目研发的,但是只有一些人员费用,比如工资社保这些,钱都是总公司出的。现在在研发一个项目,要用材料,就是总公司采购了材料,付款,发票也是开到总公司的,但是实物直接发到上海去了。研发项目是需要单独记账的,这个总分公司之间的往来要如何处理, 04月03日 13:59:24  乐贝317382 提问

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税博士回答:

亲爱的学员,您好:
作为分公司独立核算需要设立内部往来科目,如果不设置可以使用其他应收款或其他应付款等往来科目,发票和付款都可以从总公司走,同时做往来将费用转给分公司负担,附件可用发票复印件,往来交易做合并报表时抵销。
答案仅供参考,感谢提问。

04月10日 12:53:59 (0) (0) 评论/追问 (0) 举报

添加答案 添加答案,您将获得 +1积分奖励(每天一次) 积分能做什么? 04月23日 21:07:02

相关问题

请教一个实务问题,有分公司在做研发,在总公司领料,材料发票和付款是总公司,但分公司只是一个平台,只有一些费用,这个业务要做如何做?具体就我们上海有个分公司,是做一个项目研发的,但是只有一些人员费用,比如工资社保这些,钱都是总公司出的。现在在研发一个项目,要用材料,就是总公司采购了材料,付款,发票也是开到总公司的,但是实物直接发到上海去了。研发项目是需要单独记账的,这个总分公司之间的往来要如何处理,

请问老师,公司在异地设立一个分公司,只做研发不经营只有费用没有收入,需要在分公司当地开银行账户为员工发工资缴纳五险一金,分公司员工产生的费用票据全部开总公司名称,这样的话分公司是不是不需要独立做账,所以账目都由总公司统一处理。

本公司是去年三月份成立的,直到现在也没有用财务软做账,公司购买的材料几乎在网上购买,去年购买材料的票据写的不够详细,比如电子元器件只写了一批,数据不清楚,去年的材料多用于研发,材料购进和领用都没记录,对于这种情况怎么处理,材料需要分的很细记录?整个产品有直接用原材料的有用几种材料合成半成品然后再组装成成品的、对于这一过程成本该怎么核算

问一个大材小用的问题。情况:我们是手机游戏研发的。现在在新疆注册了个公司A,5年免缴企业所得税,增税也有优惠,正准备在上海注册了新疆的分公司B。研发人员在上海分公司B。目标是:汇总纳税,分公司B的税缴到总公司A。对外签合同还是用A公司。问题:我是新会计,什么都不会。汇总纳税没接触过。请您指导下我学习的方向。抵消分录,合并报表,汇总纳税是要国税审批的吧

您好,我想问下我们公司是建筑劳务,13年成立的,这两三年什么税都没交,其实我们是有收入的,只是没入账,因为包的工程也不含税,对方不要发票,然后老板不想交税,我们采购材料也都是开的收据,没法入账,项目在西安。然后15年8月份劳动局查到我们工地要求买社保给工人,我们就选择性的买了6个,账里的工资就比之前多了几个人,但是税务一直零申报,请问这样会不会被稽查呢?

刚刚筹建的分公司是经营保健品的,前期成立条件是在分公司这个层面得有12个股东,每人5万元交到总公司,共60万,这钱是做为股东款汇到总公司,相应的,总公司会给分公司三台机器,是用来给客户检查身体,用来收取一定费用的,然后就是业务人卖保健品,这5万元如何下账,另外这12人每人还额外交2万元,用于支公司的日常经营。这笔钱如何做分录,机器回来后又如何做分录。

分公司和总公司之间报税什么的都是分开的,但是总公司是法人,分公司营业执照上是负责人,总公司曾资账务处理是不是借:银行存款,贷:实收资本。然后总公司的钱借给分公司用,分公司账务是不是这样做.借:银行存款,贷:其他应付款,以前一直是这样做账的,合理吗?

我公司给甲方做的修补维修的工程,买的材料和人工费面对的都是个人拿不到发票,这修补工程做完了,我们要开发票给甲方才能领钱,我是先挂其他应收款,但是支出的钱没发票怎么办,有些支出小额我是直接拿开其他的发票替的,我该怎么做账务处理才可以在账上体现这个修补的工程成本多少啊?

老师,您好,主要想请教一下有关bt项目的税收事情哈,正常的bt是,投资公司把发票开给政府,建筑单位把发票开给投资单位,走款还是政府走到投资公司,投资公司拨付到项目上。现在面临的建筑公司直接把票开给了政府,没有经过投资公司,但是款项的走向又是政府拨给建设公司,建设公司又把款拨给了投资公司,最后由投资公司来代建设公司付款材料,劳务款等款项,这样有税收风险吗?

总公司将设备机械租赁给项目部
项目部租入总公司的机械设备时:
借:工程施工——间接费用——机械租赁费用
     贷:内部往来——总公司
总公司与项目部合并账务时,全部冲平:
由于项目部是总公司内部的一个管理部门而已,项目部不是纳税主体,总公司与项目部间租赁行为,没有发生现金流,不产生纳税义务,不缴纳税。另外,总公司取得机械设备时没有正规发票。请问老师这样操作有什么问题。

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