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营改增后,对于房地产企业取得建筑安装工程费支出的发票,有何特殊要求? 乐贝2269...提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 《国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》国家税务总局公告2016年第23号规定:提供建筑服务,纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,应在发票的备注栏注明建筑...

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个人出租住房涉及哪些税,具体文件依据是什么? 乐贝2878...提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 个人出租住房涉及以下税费:   个人所得税:对个人出租住房取得的所得减按10%的税率征收个人所得税;   印花税:对个人出租住房签订的租赁合同,免征印花税;   房产税:对个人出租住房,不区分用途按...

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营改增后,在地税存在稽查查补的未开具发票收入,能否开具增值税普通发票? 乐贝2878...提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 依据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)规定,在地税发生稽查查补税款未开具发票,2016年5月1日以后需要补开发票的,可于...

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股权转让收入确认的时间是员工离职时间还是签订股权转让协议的时间? 乐贝2878...提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 按照《关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函[2010]79号)规定,企业转让股权收入,应于转让协议生效、且完成股权变更手续时,确认收入的实现。

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前期签订40万的合同,已缴纳印花税,后期修改相关合同,协议变成了600多万,印... 乐贝2185...提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 根据《中华人民共和国印花税暂行条例》第九条 已贴花的凭证,修改后所载金额增加的,其增加部分应当补贴印花税票。

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担保机构提取未到期责任准备金、担保赔偿准备金的比例是多少,依据什么提取,涉及的... 乐贝2185...提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 根据《融资性担保公司管理暂行办法》第三十一条 融资性担保公司应当按照当年担保费收入的50%提取未到期责任准备金,并按不低于当年年末担保责任余额1%的比例提取担保赔偿准备金。担保赔偿准备金累计达到当...

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六个月之内自然人股东多次转让农业公司是否可以平价转让? 乐贝2185...提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 据《国家税务总局关于发布《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》的公告》国家税务总局公告2014年第67号第十四条(一)净资产核定法规定:6个月内再次发生股权转让且被投资企业净资产未发生重大变化的...

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个人股东通过新三板交易系统转让股权怎么确定纳税地点? 乐贝2048...提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 根据《国家税务总局关于发布《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》的公告》国家税务总局公告2014年第67号第十九条规定:个人股权转让所得个人所得税以被投资企业所在地地税机关为主管税务机关。

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小规模纳税人,季报时无票收入将数额填在哪里? 乐贝2540...提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 营改增小规模纳税人无票收入报税时应该填写在(一)应征增值税不含税销售额(3%征收率)一栏里,或者免税销售额第9栏及下面的三个相关栏内。

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替政府代收的污水处理费、水资源等费用是否要缴纳增值税? 乐贝2048...提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 根据《财政部、国家发展改革委、住房城乡建设部关于印发<污水处理费征收使用管理办法>的通知》(财税〔2014〕151号)第四条规定:污水处理费属于政府非税收入,全额上缴地方国库,纳入地方政府性基金预算...

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营改增后,土地增值税纳税人的建筑安装服务支出需要在计算土地增值税时扣除的,对于... 乐贝2856...提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 根据《国家税务总局关于营改增后土地增值税若干征管规定的公告》(国家税务总局公告2016年第70号)第五条规定:“营改增后,土地增值税纳税人接受建筑安装服务取得的增值税发票,应按照《国家税务总局关于...

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纳税人转让不动产以契税计税金额进行差额扣除的,增值税应纳税额如何计算? 乐贝2525...提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 根据《国家税务总局关于纳税人转让不动产缴纳增值税差额扣除有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第73号 )规定:“二、纳税人以契税计税金额进行差额扣除的,按照下列公式计算增值税应纳税额:  ...

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请问增值税运输发票开3%可以抵扣多少?小规模纳税人和一般纳税人的开票限额有吗... 乐贝2925...提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 小规模纳税人提供货物运输服务,服务接受方索取货运专票的,可向主管税务机关申请代开,征收率为3%,服务接受方抵扣3%。 小规模纳税人和一般纳税人的开票收入没有上限,但小规模纳税人应税服务的年应征增值...

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我单位为属于增值税一般纳税人的加油站,请问如果购买方要求我们给其开具增值税专用... 乐贝2925...提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 按照《增值税专用发票使用规定》,专用发票应按下列要求开具: (一)项目齐全,与实际交易相符; (二)字迹清楚,不得压线、错格; (三)发票联和抵扣联加盖财务专用章或者发票专用章; (四)按照增值税纳...

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环保局罚款入账后,在企业所得税中能扣除吗? 乐贝2369...提问

税博士回答:

亲爱的学员,您好: 根据《企业所得税法》 规定第十条 在计算应纳税所得额时,下列支出不得扣除:(一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项;(二)企业所得税税款;(三)税收滞纳金;(四)罚金、罚款和被没收财物的损...

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